稅務傳承規劃
遺產稅、贈與稅、房地合一稅——不是等到那一天才需要想的事。
資產傳承不是等到那一天才開始想的事。遺產稅、贈與稅、房地合一稅——每一種稅，都有合法的規劃空間。差別在於你是提早 20 年做，還是事後才發現「來不及了」。
我是吳儀家 Emma Wu，獨立財務規劃師，從業 16 年、通過 FPSB 國際財務規劃認證，2026 年起轉型為 Fee-only 顧問費制。我的收入來自顧問費，不銷售任何金融商品。我用精算模型告訴你：規劃和不規劃，到底差多少錢。
Good fit
稅務傳承規劃適合你嗎？
如果你的資產已經到了「不處理也不會怎樣，但處理了可以省很多」的階段，這項服務值得你了解。
你可能需要稅務傳承規劃
- 家庭總資產超過遺產稅免稅額，開始思考傳承問題
- 名下有不動產，想了解賣掉或移轉要繳多少稅
- 想開始分年贈與給子女，但不確定怎麼規劃
- 配偶之間的資產分布不均，想了解如何安排
- 需要和律師或會計師協作，但希望先有一份完整的數字分析
如果你的狀況是這些，其他服務可能更適合
- 你只想做投資組合或保單的一次性健檢 → 單次諮詢
- 你需要退休、投資、稅務整合的長期陪伴 → 年度財務規劃
- 你有一個快速問題想確認方向 → 計時諮詢
Three pillars
三大稅務議題，我怎麼分析？
每一種稅都有不同的規劃邏輯。我不只告訴你要繳多少，更重要的是告訴你：怎麼合法少繳。
遺產稅試算
不只算一個數字。我會比較三種情境——不規劃、分年贈與、贈與加壽險——在三個時間點的遺產稅結果，讓你看清楚「提早規劃」到底值多少錢。
台灣遺產稅最高稅率 20%，但免稅額、扣除額、配偶差額分配的運用空間很大。關鍵是要用數字算，不是用感覺猜。
贈與稅分年規劃
每人每年贈與免稅額 244 萬，夫妻一起 488 萬。20 年下來可以免稅移轉將近一億。但要注意死亡前 2 年的贈與會被追回計入遺產。
我會幫你拉出完整的多年贈與規劃時間表，計算每一年的移轉金額、累計效果與風險區間。
房地合一稅分析
新制 2.0 有四檔稅率，持有年數、自住優惠、重購退稅——你的不動產適用哪一種？賣在哪一年稅最少？
我會用精算模型比較不同出售時間點的稅後淨收入，讓你做出有數字根據的決定，而不是聽說。
Tools
還有哪些常被忽略的節稅工具？
很多家庭只知道分年贈與，卻忽略了其他效果同樣顯著的合法工具。
配偶剩餘財產差額分配
配偶婚後財產差額的一半，可以從遺產中扣除。這是效果最大、最常被忽略的節稅工具。
如果夫妻之間的資產分布不均，提前做好安排，可以大幅降低遺產稅。
壽險稅源規劃
指定受益人的壽險保額，原則上不計入遺產總額。但要注意實質課稅原則——重病投保、高齡投保仍可能被追稅。
壽險不只是保障工具，也是遺產稅的稅源準備。關鍵是時機和方式。
跨工具整合試算
分年贈與、壽險、配偶差額、不動產移轉——每一個工具單獨看都有道理，但組合在一起的效果才是關鍵。
我會用整合模型計算不同工具組合的稅後效果，找出最適合你家庭的方案。
Process
稅務傳承規劃怎麼進行？
稅務傳承的問題通常不簡單，我會先確認你的狀況，再決定需要多深的分析。
Step 01 初談判斷
先用 30 分鐘了解你的資產結構、家庭狀況與想解決的問題，判斷需要哪些分析、是否需要律師或會計師參與。
Step 02 精算分析
依你的不動產、金融資產、保單與家庭結構，建立精算模型。比較不同策略在不同時間點的稅後結果。
Step 03 策略報告與協作
提供完整的分析報告與建議策略。如需律師或會計師確認法律與稅務執行細節，我會協助溝通與協作。
Fee logic
稅務傳承規劃怎麼收費？
稅務傳承的每個案件複雜度都不同，所以採按案件報價，而不是固定費用。
每小時 12,000 元起
按案件報價，費用依分析範圍、資產結構複雜度與涉及的稅務議題數量而定。初談後我會提供清楚的費用與服務範圍說明。
外部專業協作
如需律師或會計師參與（例如信託設立、稅務申報），他們的費用會另行報價。我會事先說明，不會有預期外的費用。
費用何時確定？
30 分鐘免費初談後，我會依你的資產結構與問題範圍提供清楚報價。你會先知道費用，再決定是否進行。
FAQ
稅務傳承規劃常見問題
以下是開始稅務傳承規劃前，最常需要先釐清的問題。
我的資產還不算很多，需要做傳承規劃嗎？
遺產稅的免稅額是 1,333 萬。如果你的家庭總資產加上不動產已經超過這個數字，就有規劃空間。越早開始分年贈與，累積效果越大。
你會幫我設立信託嗎？
信託的設立需要律師或信託機構執行。我可以從財務規劃的角度分析信託是否適合你、效益多大，並協助與律師溝通。但設立本身不是我的服務範圍。
你會推薦我買壽險嗎？
我不銷售任何保險商品。我可以分析壽險作為遺產稅稅源的效果，告訴你需要多少保額、什麼類型的保單比較合適，但購買的決定和管道由你自己選擇。
分析結果可以直接拿去報稅嗎？
我的分析報告是財務規劃層面的策略建議，不是稅務申報文件。如果需要正式的稅務申報，我會協助你對接會計師。
做完稅務傳承分析後，可以轉成年度規劃嗎？
可以。很多客戶在釐清稅務傳承議題後，發現需要把退休、投資、保險也整合進來。隨時可以轉為年度財務規劃合作。
Emma Wu — Fee-only Financial Planning for Chinese Families Worldwide